如何统计企业资金情况？
这个问题涉及的面比较广，我尝试着简单概括一下： 首先，要搞清楚“钱”到底有多少。这个“钱”指的是财务上的货币资金，它不仅包括银行活期存款、定期存款等流动资金的数额，也涵盖了现金、银行存款、其他应收款中与日常经营相关的款项及库存商品等的数额； 然后，要弄清楚这些钱的源头（哪里来的）和去向（哪里去的） 从来源上，一般分为投资活动和筹资活动。对于企业来说，投资活动主要是指购买资产，而筹资活动主要是指出售资产或者借款。要想知道企业的“钱”从哪里来，只需要看看其在生产经营期间购买了哪些资产即可，反过来，知道了钱的用途，也就基本清楚钱的来源了（如为借款，则说明用于购买的资产价值与借款的金额是相当的）。
最后，把上述两个问题的答案联系起来，就大致可以判断出资金的流向（用了多少，还剩多少）。 如果需要进一步分析（如资金的使用效率、偿债能力等）还可以进一步细化，如将资金划分为短期资金和长期资金分别进行分析等等。
当然，这一切都是基于一个假设，即所有涉及的资金流都已经在财务报表中得到反映。如果存在未披露的或有负债等情况，则需要另外解决。 一个简单的财务模型往往能够带来意想不到的效果，不妨试下。