私募基金如何建账？
一、设立专项账户，用于核算基金资产情况 私募投资基金（以下简称“基金”）作为一种资产管理产品，其运作过程中会涉及多方面的资金及财产，因此须建立相应的账务体系对各种资金及财产实施归集、核对程序，以保证会计信息的准确及时。
二、明确基金收入项 根据相关法律法规及行业监管要求，基金的收益来源于所投资项目的资本利得和销售收入扣除相关费用后的净收入，不应以任何名义向投资者返还收益或承担亏损。因此在财务记账时，应明确记入收入的款项为“基金销售收入”，不包括客户的投资收益。 在具体核算基金的销售收入时，应按照不同的销售模式进行划分并分别确定各销售收入项目，确保会计信息的真实完整与有效可比。比如对于管理人有主动管理作用的基金可以按以下思路确认销售收入： 三、合理划分成本费用支出 在明确了收入项后，需要结合收入的实际构成合理划分各项相关的成本及费用，并进行恰当归类，准确计量。
四、健全财务报告流程，保证信息透明高效 为了便于管理层及时了解资金状况，确保财务数据的准确性及完整性，一般应定期编制财务报表。编制报表前应先完善相关帐务处理，确保帐证相符、帐实相符；在报表的编制过程中应注意各项指标的合理性、一致性，并对异常情况作出必要的说明；在报表的报送过程中应严格按照规定的时间、格式、内容及要求报送，以确保财务报告的真实、准确、完整。