为什么基金净值？
因为买基金的整个过程实际上是非常复杂的，涉及到申购、赎回、估值等各个环节，而每一个环节都可能会影响基金资产，进而产生现金流。所以基金的确是一种金融工具，并且是一个较为特殊的金融工具——它具有保险的特性（分红功能）又兼具股票的属性，同时与银行存款相比，它的利率还要高一些。
既然基金同时具有这么多属性的金融产品，我们就需要给它一个准确的市场定价，这个价格就是基金单位资产净值。
当然，基金单位资产净值并不只是基金净资产的价值，而是指按照一定的价格对基金净资产进行折算得出的价值。这个“一定价格”，通常指的是市场法下所估算出的市值/资产的比率，也就是所谓的市盈率或市净率。采用不同的估值方法会对基金的单位资产净值产生明显的影响，因此估值的过程和结果至关重要。
我们还需要注意以下三点：
1. 单位资产净值=基金净资产÷基金份额；
2. 交易日每个时段都有新的基金单位资产净值报价；
3. 基金单位资产净值的计算公式中不涉及基金公司的成本。