企业现金流怎么计算？
这个问题挺简单的，我教你一个最简单的计算方法~ 假设你的企业是刚成立不久的初创公司（没有利润但开始经营了），注册资本100万，经营半年多，总支出80万（全部是现金支出，没有开过发票），现在准备扩大业务，需要资金50万，那么现在手头现金有30万，负债80万；如果这时你向银行贷款50万，则资产负债表会变成：资产方：现金30万，短期借款50万；负债方：应付账款80万。这样算不算流出了130万呢？答案是肯定的，因为你用未来的钱偿还了当下的债务，所以算流出。
那这130万元到底去哪里了呢？其实这就是企业经营的本质！企业经营就是要不断进行经营活动，比如采购、生产、销售等，这些活动都会消耗企业的金钱和资源，即产生直接的或间接的支出费用，这些费用的发生必然会导致企业流动资金的减少。
当然，这些支出肯定会带来相应的收入，只是收入可能要在以后某个时期才能拿到（预收款项、应收账款等不是即时收到的钱，要延后收取），这种先支后收的过程就是企业经营过程，也是企业创造价值的过程。 上面这个例子就体现了企业融资的来源（通过借钱获取的资金）及用途（用于生产经营），在计算企业现金流时一定不要忽略了这些“表面”不明显的资金变动情况——虽然它们没有以现金或银行存款的形式存在。