金融贷款劣变率怎么算？
这个问题问得有些莫名其妙，不过我依然很乐意来答一答。 首先，我们得搞清楚什么是不良贷款率（或称不良贷款拨备覆盖率）与不良贷款。银行等金融机构经营的主要业务就是贷款，其绝大部分的资产都是各项贷款，因此银行的经营状况跟银行贷款的质量有密不可分的关系。而贷款的质量又是受多种因素影响和决定的。影响贷款质量的首要因素是还款能力，这主要与借款人的经济实力（包括财务结构和融资渠道等）直接相关；其次还有还款意愿等因素。但是，在现实情况下，常常出现借款人具备偿还贷款的能力，但却没有按时还款的意愿，即存在拖欠还款的现象，于是我们就需要引入另一个概念——违约风险。
所谓违约风险是指借款人无法按时偿还贷款本息或者需要承担相关费用的可能性。当借款人失去还款能力而又不愿意协商延期还款时，违约风险就产生了并且由此有可能导致贷款损失的发生。对于银行来说，为了保证资产的流动性以及减少亏损的可能，就需要及时对可能形成的贷款损失加以识别并计提相应的准备金。这些需要提准备的贷款损失部分就是所谓的坏账（或称不良贷款）。 当然，一家银行的不良贷款率并不是随他意想定多少就多少的。由于银行业是一个强监管的行业，各商业银行都受到监管部门特别是央行和银监会的密切监管，所以各家银行的贷款质量情况和贷款损失准备的充分性都会有所体现并受到相应处罚。中国人民银行作为中央银行，通过对金融机构的资产负债表进行实时监测，可以很容易地判断出哪些金融机构的贷款质量存在问题甚至已经出现损失，进而通过窗口指导督促金融机构及时核销或收回不良贷款。
至于你提到的“如果预计10%的贷款可能发生损失，那么就必须提取10%的坏账准备”的问题，我想应该这样理解：银行会根据历史经验数据和当前的风险状况估计出可能的坏账率（注意这里指的坏账率是可能产生的坏账比率而非已经确认的坏账比率），然后结合自己的资本充足率情况来调整贷款的拨备覆盖率（拨备覆盖率=贷款坏账准备金/贷款总额*100%）。只要银行的资本充足、盈余充沛，多提取一些拨备并不会对银行造成多大的冲击；但如果银行已经面临比较大的资金压力，那么即使发生少量的信贷损失也可能使银行陷入困境。