这个分两种情况，一种是投资者在买入基金之前已经确定了自己未来退休或者子女上大学等所需要的资金，并计划好了每年要从工资中留出多少存款来投资基金。这种情况下，投资基金的支出就被看作是“教育经费”、“养老经费”之类的支出。这样处理的好处在于与投资者的目的性相符，能够更好地体现收入分配的原则；不足之处就是可能不能全面反映投资者真实的投资收益。 另一种情况是有些投资者一开始并没有制定明确的投资目标，而是到了一定阶段见别人买了什么基金自己也就跟着买什么样的基金。这种没有目标的投资行为就使得基金支出与其它消费开支很难区分开来，如果这时将基金支出单独列出来就会给人以不真实的感觉。对于这一类投资者，如果不愿轻易改变他们的习惯，可以采用另外一种处理方法——把基金收益并入日常开支进行记账，然后在年末按照一定的方法（如平均法）把基金收益分配到各个项目中去。这种方法的缺点就是要多费一些工夫。
无论采用上述哪一种方法，都只需要选择一种适合自己情况的即可，不需要刻意追求完美。因为再好的方法都会有无法兼顾的情况出现，只有选择自己认为重要的因素加以考虑就可以了。
商淑诗优质答主基金一般可以通过以下科目核算
一、预算稳定调节基金
预算稳定调节基金是为弥补以后年度预算资金的不足而设的储备基金，主要来源于超收收入。基金预算不设预算稳定调节基金。
二、事业基金
事业基金，是指事业单位拥有的非限定用途的净资产。主要为单位滚存的事业结余资金。新制度下的事业基金包括两个明细科目：修购基金、医疗风险基金。
三、专用基金
专用基金是指事业单位按照法律、法规的有关规定提取或设置的具有专门用途的净资产，主要包括职工福利基金、医疗费、住房基金、修购基金、专项资金等。
四、住房公积金
住房公积金，是指行政事业单位按照国务院《住房公积金管理条例》的规定，为单位职工计算并存入住房公积金管理中心的住房公积金。根据制度规定，行政单位住房公积金在“暂存款”科目核算，事业单位住房公积金在“其他应付款”科目核算。
五、财政专户管理资金结余
财政专户管理资金结余，是指事业单位的财政专户管理资金收支相抵后年末的余额。
另外，还有类似于基金科目。如事业支出下在“职工福利”.“住房”明明细帐户，核算事业单位按照有关规定计提和从收支结余中提取、设置的职工福利资金、住房资金、修购基金、医疗风险资金、专项资金等。
