非现金基金资产是什么？
基金资产分为现金类基金资产和非现金基金资产，其中非现金基金资产主要是证券。证券可以分为股票和债券。 股票是股份有限公司签发的用以证明股东所持股份的凭证，它表明股票的持有人（投资者）是公司企业的股东。股东作为企业的人有参与企业决策的权利，同时享有企业增值收益（如红利分配）的权利。
债券是各级政府、企业、银行等机构或者公司，为筹集资金而发行的一种承诺按照规定利率和期限支付利息并归还本金的债权债务凭证，它表明债券的持有人（投资者）是债权人。作为债权人，投资者没有参与企业经营管理的权利，但是可以按期向债券发行人（债务人）收取固定的利息及到期取回本金，不承担企业经营风险。
基金的资产还包括各种证券的清算款和应收利息等等，从严格意义上讲这些还不是现实持有的、已经完成手续的证券，只能称作是应收款，一旦收款，它就成为现金，因此，可以当作是现金的组成部分。