什么是企业的款项范围？
企业资金的运动是从钱的来源和花的去向这两个维度来划分的，即资金来源和资金运用两方面。资金的来源就是企业在生产经营过程中所筹集的各种货币资金；资金的使用情况在企业生产经营过程中所发生的各种费用，这些费用的支出最终都体现在各项资产、负债项目上。从会计的角度来看，资金的用途和范围就体现在会计的七个基本等式中。 每一个公司都必须按照法定程序和财务制度的规定来进行资金的筹集和使用管理，保证在合理的时间内满足经营的需要。
1.所有者投入的资本（股本）
2.债权人提供的借款
3.卖方提供的融资
4.买方提供的融券 5.政府补助及其他
6.其他收入（包含利息）
7.经营活动产生的现金 8.投资行为产生的现金 9.筹资行为产生的现金
其中，第一项和第七项属于经营活动而产生的现金流量，第二项至第六项属于投资活动而产生的现金流量，第八项属于“收回投资”导致的现金流入，第九项属于“取得投资收益”导致的现金流入。