企业一般留存多少现金？
我以我所在企业的经验来回答一下这个问题。 我们是制造型企业，产能比较大，对原材料的采购量也很大。公司一般会提前3-6个月下单（根据原材料的不同，备货周期不等），然后工厂开始生产，生产完进入交货期后，我们一般在1个月内将材料全部入库，在库期间会计提存货跌价准备。
因为我们是制造业，产品的生产成本相对稳定，但采购成本受市场行情的影响较大。所以我们账上的货币资金与原材料、在产品、库存商品等流动资产的比例关系较为合理。 下面介绍一下我们日常的资金流转情况：
1.销售收到货款——收到客户汇款或者承兑汇票 200万元 2.支付采购价款——支付给供应商 195万元 3.计提税费 ——缴纳企业所得税47.5万元 4.缴纳增值税及其他附加税 3.58万元 5.提取现金/银行存款——发工资/报销差旅费 12万元 6.支出资金（借款）还本金加利息 14万元 以上是我们一个正常的业务循环所涉及的资金项目及金额。其中，第3项和第4项是经常变动的项目，需要根据每月的销售额或营业收入乘以相应的税率计算并交纳。其他几项则是每个月固定发生的项目。通过分析每个月的资金流向就能估计出财务费用的大概数额。
为了保证生产经营活动的正常进行，我们需要预留一定量的货币资金作为备用金。一般来说，1个月的经营所需流动资金为正常销售收入的7%左右。但我们不可能留用过多的资金，一旦库存商品积压或者出现销售停滞时，过多的资金会给我们带来较多的资金成本。 对于中小企业来说，资金的压力往往来自于银行贷款。如果贷款不及时偿还，银行会收取罚息甚至诉诸法律途径。所以，我们在保证正常经营活动的前提下，尽量降低手上的资金余额。当有贷款到期需要偿还而又无足够的资金用于还款时，我们可以选择向银行申请贷款展期，这样不仅能缓解短期还款压力，而且还能节约一定的融资成本。但如果企业多次逾期还款或一次性逾期还款额巨大，就可能被银行列入黑名单，以后想贷款就难了，而且有可能因此承担相应的法律责任。