养老基金在怎么算？
个人养老金制度即将落地，作为我国第三支柱养老保险建设的重要一环。 那么，为什么需要建立这个制度呢？现有体系存在哪些问题？未来的发展定位如何？
一、当前三大支柱现状 一般来讲，一个国家的社会保险体系会包含三个层次，即强制性社会统筹的基本养老保险、雇主和雇员按照一定的数额缴纳的职业养老（职业年金）保险以及个人储蓄性的养老保险。 其中，基本养老保险属于社会保障中的基础险种；职业/企业年金属于补充性保障，起到“锦上添花”的作用；个人储蓄性养老保险则通过市场机制进行运作，通过投资实现资产的保值增值。
目前，在我国已经形成的三大支柱中，第一支柱是城镇职工基本养老保，由企业和职工共同缴费形成基金的积累；第二支柱是职业年金，由用人单位和个人缴费构成；而第三支柱就是本次将要开展的个人养老金制度。 从国际经验来看，一个国家或地区的社会养老保险体系通常会随着经济发展水平和人口结构的变化不断完善和提高，逐步构建起“三支柱”的框架。
二、我国目前的现状及存在的问题 我国的养老保险体系经历了20多年的探索和发展，目前已经形成了以“基本养老保险”“企业（职业）年金”和“个人储蓄型养老保险”组成的“三支柱”制度体系。但同其他建立了养老基金的投资运营机制的国家相比，我国养老基金的发展仍然处于初级阶段。
1.第一支柱——基本养老保险 由政府部门直接管理，实行现收现付制。目前主要有城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大类。其中，城镇职工基本养老保险覆盖城镇就业人群，按月向参保人员发放基本养老金直至终身；城乡居民基本养老保险面向所有农村居民和城镇非从业人员。
2.第二支柱—职业（企业）年金 由政府和企业双方缴费组成，实行完全积累制。由各单位统一办理并管理。目前主要适用于企事业单位及其职工。
3.第三支柱-个人储蓄型养老保险 由国家统一立法，自愿参加。目前处于试点阶段，主要包括税延型商业养老保险和中英联合推出的专属商业养老保险。
三、未来发展的方向 个人养老金制度的实施将会给当下的养老体系建设带来什么影响？我们正处在什么样的发展阶段？又应该朝着什么样的目标前进呢？
1.完善养老保障体系，发挥养老保障的基础作用 建立个人养老金制度是健全社会保障体系的必然要求，有利于实现社会保障制度的普惠性和公平性，更好地发挥保障百姓基本生活稳定的作用。
2.促进金融投资市场发展，优化资产配置结构 目前，我国金融资产市场规模已经达到169亿元，个人养老金将成为市场上重要的机构投资者之一。同时，也将为居民提供全新的投资理财选择，满足不同风险偏好投资者的需求，优化整个市场的资产配置结构。
3.实现养老待遇水平的合理增长，提升居民的幸福感 建立个人养老金制度有助于建立养老金待遇与经济增长相匹配的机制，通过市场化的手段提高养老金的待遇水平，增强居民的幸福指数和生活质量。