什么是基金年度分红?

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谢邀!分红就是基金公司将当年收益的一部分以现金方式派发给基金投资者。而基金年度分红就是指该基金公司在一个会计年度进行的分红,比如一个基金的季度报表显示净利润是正的且比较大,那么就会进行分红,每年四次分红(每个季度结束之日的下一个月进行分),分别称一季报、二季报、半年报和年报,4月、7月、10月和次年的1月份为基金年度分红的基准日期。 那什么时候不分红呢?

在基金净值增长率达到一定水平后,分红与否及分红比例由基金管理人决定。当市场整体环境较好时,基金管理人可以采取激进一点的分配策略;而当市场波动较大,或者基金管理人认为资金面将趋于紧张的时候,就可能选择不分红或者少分红。

举个例子:假设某只基金会根据每季度的利润情况做出是否分红的决策。2018年第二季度的业绩报告显示公司实现了65万元的净利润,第三季度的业绩报告则是-90万元,那第四季度会重新合计2018年全年利润,看是不是达到分红的标准(一般会有亏损的限额)。

如果2018年第四季度业绩报告依然为负值,那么意味着整个2018年都没有能达到分红的条件,该基金就要连续亏损两年。当然这是比较极端的情况,一般不会出现这么夸张的数字。 然而,对于主动型基金而言,基金经理会根据对市场的判断做出买入还是卖出的决策来获取收益,但市场是不可控的,所以有出现连续亏损的可能,不过这种概率较低。

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基金年度分红是证券投资基金按年度将收益的一部分以现金形式派发给 fund share holder持有者,是基金投资的一种回报形式,持有者可以得到一份基金账面收益,也意味着基金净值的一定下调。基金有年度分红和中期分红(有些甚至多次中期分红),二者对投资者的实际收益没有影响,只是缩短了投资收益的实现时间,有利于鼓励投资,尤其是长期投资。一般基金在契约中没有明确规定分红的具体条件,而是由管理公司根据情况制定分红条款。分红的方式、比例、时间等由管理公司确定后报托管行复核并在公开媒体上公告。

基金分红的前提是:1、基金当年收益弥补上一年度亏损后方可进行分配;2、收益分配在满足同类别份额持有人得到同等分配比例的情况下,可以优先考虑基金类别或份额类别的收益分配比例;3、收益分配后类别份额净值不能低于面值。

另外,一些基金还有分红条款。如XX基金的分红条款“根据基金单位持有人的利益最大化原则,当年收益弥补以前年度亏损后方可进行当年收益分配;若期末未分配基金收益的未实现部分为正数,本基金收益分配不得超过基金期末未分配收益的未实现部分;若期末未分配基金收益的未实现部分为负数,则期末未分配基金收益为零;”XX基金分红条款, “每年8月和2月,基金收益在弥补以前年度亏损后方可进行分配,分配比例为已实现收益的90%。

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