基金分红需要上税吗?

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1.基金的收益,主要来源于三个方面,一是资本利得(买入和卖出之间的差额);二是利息收入(债券的利息);三是投资收益(股票产生的盈亏)。其中只有第三项是有可能产生红利的。所以,从理论上说,即使基金不进行任何操作,随着时间的拉长,基金也是有可能出现“分红”的,当然这些“分红”来自于前两项的收益。只不过这样得来的分红的多少取决于市场的表现和市场波动率的大小。 举个例子说明一下:假设某投资者于2015年1月1日购买开放式基金A503769,到期赎回日2018年1月1日,期间不存在基金转换、基金分红或其他费用扣除,该基金总资产40万元,总负债-10万元(客户保证金账户余额+客户担保物市值),实际可支配资产30万元。

通过计算,可得该基金期间收益率21%(30/1.488=21%),扣除5%的印花税和20%的投资收益所得税后,客户实际获得收益12.6万(30*80%-10*95%)。

2.根据《中华人民共和国证券投资基金法》及《关于基金税收问题的通知》的有关规定,目前我国对于基金市场主要有三种税收政策: 第一,对买卖证券取得的价款中不含增值税的部分征个人所得税,税率20%; 第二,对卖出证券所得的全部收入征收消费税,税率3%; 第三,对个人通过认购基金等方式取得的收入,暂不征个人所得税。 但个人持有的基金资产净值不再计入个人财产总值,不再计征个人所得税。

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基金投资分红不需要上税。根据财政部、国家税务总局下发的《关于证券投资基金税收问题的通知》,对投资者从投资基金分配中获得的企业债券差价收入,暂不征收个人所得税。也就是说,基民用基金收入买债券,只要该债券价格出现上涨,其上涨差价算到基民基金分配收入中,这部分暂时不收税。

分红方式选择,基金分红主要有现金分红和红利再投资两种方式。前者将红利以现金的形式支付给投资人,后者将应分得的红利再投资于该基金并折算成基金单位,继续持有。在一些基金管理公司的规定中,还有“现金分红和再投资”方式。

基金分配中产生的相关费用,由基金支付;基金投资当年出现亏空,则不进行收益分配。投资者要想了解所购买的基金是否要进行收益分配,以及分配方案、分配计划,在一般情况下,至少在权益登记日的3日前、除息日的前1日、红利发放日的2日前,将进行公告。

在基金分红之后选择现金分红方式,一般在15个工作日左右,该笔收益将到账可提取。

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