独立董事有股份吗?
1、根据《证券法》第59条规定,上市公司董事会秘书负有保证信息披露真实的义务;而第67条则规定,董事会秘书对虚假陈述负有连带责任。如发生信息披露不实的情况,独立董事需要承担一定的行政责任乃至刑事责任。 (一)行政责任 根据新《证券法》第233条的规定,信息披露文件有下列情形之一且情节严重的,由证券监管部门责令改正,给予警告,通报批评,并处以十万元以上一百万元以下的罚款: 对于上市公司和直接负责人员以外的其他直接责任人员,可责令限期改正,处二万元以上二十万元以下的罚款;逾期不改正的,可以并处三十万元的罚款;情节严重的,可以并处五十万元人民币以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
(二)刑事法律责任 新《证券法》在第204和219条中新增了单位犯罪的规定,这意味着如果因信息披露违法造成重大损失的,不仅相关责任人可能遭受行政处罚,公司还可能被追究刑事责任,追究的罪名包括提供虚假财务报表罪、违规披露重要信息罪等。
三、如何尽可能避免成为“背锅侠”?
1.提升职业道德素养,增强法律意识 对于独立董事来说,良好的职业道德是从业的基本要求。只有具备较高的职业素养,才能以审慎的态度对待职责范围内的每一件事情。作为独立的第三方,独立董事应当尽量保持客观公正的态度,不以任何方式影响或左右管理层对其所提出的问题的决策。同时,具有高度的职业道德和法治精神也是确保独立董事履职能力的基础。只有具备了相应的法律法规知识,方能准确判断事务的法律性质及所属领域,从而为提供专业意见提供基础。
2.完善公司治理结构,明晰各自权责边界 提高公司治理水平是解决独立董事“背书”困境的根本之策。独立董事只有在健全的公司治理结构中,在明晰各自的权责边界的框架下,才能真正实现定位。从长远来看,改善公司治理结构才是防范独立董事“替罪羊”风险的根本之道。我们建议:一是完善独立董事选任程序,确保独立董事的独立性;二是完善独立董事的权利和义务条款,明确各主体之间的权责关系;三是建立独立董事的职业保障机制,维护独立董事的履职积极性。